信息索引号	YC11105-0406-2015-849	发布时间	2015-09-07
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---2015年8月28日在垣曲县第十五届人民代表大会

常务委员会第三十四次会议上

垣曲县财政局局长  毛小明

 

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告2014年全县财政决算和2015年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2014年财政决算情况

2014年，面对经济下行压力持续加大的严峻挑战，全县上下在县委、县政府的坚强领导下，团结奋斗、攻坚克难、狠抓落实、坚韧前行，全县经济社会事业发展取得了来之不易的成果。在此基础上，财政改革发展有序推进，预算执行总体平稳。

（一）财政收入完成情况

2014年全县财政总收入共完成46801万元，为年初预算37064万元的126.27%，比上年33575万元增加13226万元，同比增长39.39%。其中：国税部门完成18822万元,为年初预算17240万元的109.18%，比上年17143万元增加1679万元,同比增长9.79%。地税部门完成25037万元,为年初预算16000万元的156.48%，比上年12608万元增加12429万元,同比增长98.58%。财政部门完成2942万元，为年初预算3824万元的76.94%，比上年3824万元减少882万元,同比减少23.06%。

2014年全县公共财政预算收入完成20697万元，为年初预算15813万元的130.89%，比上年14335万元增加6362万元,同比增长44.38%。公共财政预算收入主要项目完成情况是：增值税完成2826 万元，为预算2593万元的108.99%，比上年2222万元增长27.18%；营业税完成5593万元，为预算3501万元的159.75%，比上年3283万元增长70.36%；企业所得税完成1004万元，为预算572万元的175.52%，比上年547万元增长83.55%；个人所得税完成339万元，为预算378万元的89.68%，比上年209万元增长62.20%；资源税完成2651万元，为预算1430万元的185.38%，比上年652万元增长306.60%；城市维护建设税完成1564万元，为预算1200万元的130.33%，比上年1291万元增长21.15%；行政事业性收费及罚没收入完成1278万元，为预算1900万元的67.26%，比上年1101万元增长16.08%；专项收入完成1529万元，为预算1844万元的82.92%，比上年2650万元减少42.30%。

2014年财政收入比上年同期大幅增长的主要因素：一是国税部门存在非即期收入700万元；二是地税部门清缴以前年度税款12360万元。2014年主要纳税企业实现税收增减情况为：黄河水利水电开发总公司因上游天气较旱，雨量减少，发电量随之减少，实现入库税款3046万元（剔除退税4151万元），较上年减少12.55%。黑色金属矿产行业受铁价下跌影响，尽管产量增加，但实现税收增幅不大。国泰矿业有限公司实现税收4238万元，同比增加936万元。正鑫矿业有限公司实现税收2521万元，同比减少282万元。有色金属矿产行业受铜价下跌、产销量减少和留抵影响，实现税收较上年有所减少。中条山集团胡家峪矿业有限公司入库税款72万元，较上年减少673万元，该企业本年没有实现增值税；中条山集团篦子沟矿业有限公司入库税款612万元，较上年减少737万元（其中增值税减少642万元）；北方铜业有限公司近年来技术改造，进项税额不断加大，还没有实现增值税，年末尚有留抵税额4099万元，2014年度其他税收入库951万元，同比减少500万元。五龙实业有限公司近两年没有实现增值税，仅凭其他税种入库40万元，同比减少146万元，年末尚有留抵467万元。陶粒砂行业虽然价格下滑明显，但受免抵调库影响，实现税收有所增长。刚玉陶粒砂有限责任公司入库税款813万元（其中免抵调增543万元），同比增加204万元。方圆陶粒砂有限责任公司入库税款518万元，同比减少107万元。

（二）公共财政预算支出执行情况

2014年，全县公共财政预算支出执行142495万元，比上年125135万元增加17360万元，增长13.87%，占调整预算148689万元(不含转入预算稳定调节基金的预分配下年的转移支付8000万元，下同)的95.83%。

财政支出增长的主要因素：一是县人民医院、亳清河县城段生态环境综合治理、城郊森林公园、人民剧院、城市建设、体育馆等大发体育_中国足彩网-在线|官网：建设安排支出25000余万元。二是安排就业和社会保障服务中心建设、公安技术业务用房建设、乡镇派出所建设、120指挥中心建设、残疾人康复中心建设等重点项目支出4000余万元。三是安排薄弱学校改造、小型农田设施建设、农村环境连片整治等重点项目配套资金支出1380余万元。四是安排五保供养提标、中小学公用经费提标、城乡低保提标等支出4900余万元。五是安排企业融资风险帮扶基金1000万元。六是安排700余万元兑现了两年一次的工资普调。

主要支出项目的执行情况是：一般公共服务支出10708万元,为预算10812万元的99.04%；公共安全支出6432万元,为预算6527万元的98.54%；教育支出28699万元,为预算29339万元的97.82%；科学技术支出705万元,为预算705万元的100%；文化体育与传媒支出3554万元,为预算3671万元的96.81%；社会保障和就业支出24958万元，为预算25389万元的98.30%；医疗卫生与计划生育支出15192万元,为预算15369万元的98.85%；节能环保支出11475万元,为预算11757万元的97.6%；城乡社区支出8674万元，为预算10194万元的85.09%；农林水支出19167万元，为预算21293万元的90.02%；交通运输支出3764万元，为预算3815万元的98.66%；资源勘探信息等支出362万元，为预算379万元的95.51%；商业服务业等支出416万元，为预算582万元的71.48%；援助其他地区支出19万元，为预算19万元的100%；国土海洋气象等支出2310万元，为预算2352万元的98.21%；住房保障支出4849万元，为预算4868万元的99.61%;粮油物资储备支出220万元，为预算265万元的83.02%；国债还本付息支出100万元，为预算100万元的100%；其他支出891万元，为预算1253万元的71.11%。

    （三）公共财政预算收支平衡情况

根据运财预〔2015〕16号《大发体育_中国足彩网-在线|官网2014年运城市财政与县级财政年终结算有关事项的通知》文件精神，2014年决算批复与2014年年终决算相比有部分调整：2014年，全县财政总收入46801万元，减上交中央及省、市收入26104万元，加增值税和消费税税收返还收入2047万元，所得税基数返还收入-2345万元，均衡性转移支付补助37637万元（其中预分配2015年均衡性转移支付补助8000万元），革命老区转移支付补助13万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入8682万元，结算补助收入2689万元（含有色公司税收不达基数体制结算2482万元），其他补助203万元，企事业单位划转补助收入3774万元，基层公检法司转移支付收入1299万元，义务教育等转移支付收入2957万元，基本养老保险和低保等转移支付收入5425万元，新型农村合作医疗等转移支付收入4969万元，农村综合改革转移支付收入775万元，重点生态功能区转移支付收入416万元，固定数额补助收入8975万元（调整工资转移支付补助6217万元、农村税费改革转移支付补助2303万元、教育及卫生绩效工资449万元、生猪屠宰环节无害化处理6万元合并填入），专项转移支付收入41430万元，债券转贷收入1000万元，加上年结余16721万元，收入总计为157364万元。全县公共财政预算支出执行142495万元，加出口退税超基数返还地方负担专项上解7万元，专项上解支出177万元，加地方政府债券还本支出150万元，安排预算稳定调节基金8000万元，调出水利建设基金235万元，支出总计为151064万元。收支相抵后滚存结余6300万元，扣除结转下年支出5998万元，累计净结余302万元。

（四）政府性基金收支平衡情况

根据运财预〔2015〕16号《大发体育_中国足彩网-在线|官网2014年运城市财政与县级财政年终结算有关事项的通知》文件精神，2014年决算批复与2014年年终决算相比有部分调整：2014年政府性基金收入12400万元，政府性基金上级专款补助8194万元，政府性基金上年结转2978万元，城建税调入水利建设基金235万元，政府性基金收入总计为23807万元，政府性基金支出为17624万元，上解上级支出149万元，政府性基金收支相抵结转下年6034万元。

（五）财政专户资金收支情况  

根据财政部《大发体育_中国足彩网-在线|官网将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》要求，从2011年1月1日起，除教育收费、彩票发行机构和彩票销售机构业务费用外，其他原在预算外管理的收入全部纳入预算管理。教育收费、彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用作为本部门的事业收入纳入财政专户管理。对于我县而言，财政专户管理资金为教育收费。2014年全县财政专户资金收入为1292万元，比上年同期1105万元增长16.92%，财政专户资金支出为1292万元，比上年同期1105万元增长16.92%。

二、2015年上半年财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

上半年，全县财政总收入完成19808万元，为预算40826万元（县人代会通过数为40600万元，6月市财政调整为40826万元）的48.52%，比上年同期35120万元减少15312万元,即减少43.6%。其中：国税部门完成7602万元，为预算20600万元的36.9%，比上年同期13778万元减少6176万元,即减少44.83%；地税部门完成9397万元，为预算16226万元的57.91%，比上年同期19962万元减少10565万元,即减少52.93%；财政部门完成2809万元，为预算4000万元的70.23%，比上年同期1380万元增加1429万元,即增长103.55%。

公共财政预算收入完成9821万元，为预算17384万元的56.49%，比上年同期14957万元减少5136万元，即减少34.34%，比序时进度8692万元超收1129万元。其中：国税部门完成1271万元，为预算3438万元的36.97%，比上年同期2159万元减少888万元,即减少41.13%；地税部门完成5741万元，为预算9946万元的57.72%，比上年同期11418万元减少5677万元,即减少49.72%；财政部门完成2809万元，为预算4000万元的70.23%，比上年同期1380万元增加1429万元,即增长103.55%。

（二）公共财政支出执行情况

上半年，全县公共财政预算支出执行65740万元，为年初预算111209万元的59.11%，比上年同期54340万元增加11400万元，增长20.98%。

支出增长的主要原因是：一是受调整工资和津补贴影响，人员部分上半年比同期增加支出6800万元；二是上级财政上半年拨付小型水库建设项目中央资金2480万元；三是政府大发体育_中国足彩网-在线|官网：支出3300万元。其中：亳清河县城段生态环境综合治理项目800万元、殡仪馆建设前期费用200万元、城郊森林公园建设150万元、工业园区建设400万元、城西小学和幼儿园建设250万元、城市建设1500万元。

（三）政府性基金预算收支情况。上半年，政府性基金收入5757万元，为年初预算6108万元的94.25%，比上年同期2773万元增加2984万元，同比增长107.61%。

政府性基金支出5609万元，为调整预算13328万元的42.08%，比上年同期5864万元减少255万元，同比减少4.35%。

（四）财政收支形势分析

综合分析上半年财政收支情况，今年全县财政形势主要有以下特点：

一是财政收入任务压力巨大。上半年，由于我县主要纳税企业未能摆脱困境，企业效益持续低迷，全年财政收入任务完成艰难。经过“一财两税”三部门结合当前形势充分预计，财政和地税部门均能完成全年既定目标；但国税部门由于受市场和价格波动影响较大，本年只能完成总收入14000万元、公共财政预算收入2240万元。预计本年可完成财政总收入34226万元，为预算40826万元的83.83%，比上年46801万元减少12575万元,即减少26.87%；可完成公共财政预算收入16186万元，为预算17384万元的93.11%，比上年20697万元减少4511万元,即减少21.8%。

二是财政收支矛盾更加突出。与去年相比，今年财政刚性支出增长迅猛。其中：机关事业单位津补贴提标7300万元、遗属补助提标55万元、预增基本离退休费1080万元、弥补自收自支离退休人员缺口财政已安排1001万元，调整机关事业单位人员基本工资标准增加支出9550万元。目前，上级财政只下达我县用于工资发放的均衡性转移支付2341万元，本次机关事业单位人员工资结构调整增加的支出，中央财政只负担除个人养老金之外的50%，其余全部由县级负担。

三是财政资金支出进度缓慢。截止6月底，全县财政资金支出进度为28.96%。其中：上级专项资金支出进度仅为20.95%。专项资金支出进度缓慢的原因是多方面的：有的主管部门申报项目不合理、不科学，项目批复之后无法实施；有的项目资金下达之后，项目主管部门审批程序繁琐，项目实施方案批复缓慢，导致项目不能及时开工；有的项目不能及时决算、审计；有的项目资金是跨年度项目等等。

三、2015年下半年财政工作重点

下半年，财政部门将严格执行县委、县政府的决策部署，强化收入征管，力争完成收入任务；强化预算执行，确保年度预算收支平衡；强化资金管理，提高财政资金使用效益；强化监督检查，促进财政事业规范发展。

（一）强化收入征管，确保应收尽收，力争完成全年收入任务。高度关注经济形势的变化，加大宏观经济发展分析力度，强化“一财两税”联动机制，充分调动各方力量加强收入组织。严格执行国家税收政策，切实维护税收法律法规和政策的严肃性，加强对重点行业、企业及税种的税源监控，挖掘潜力、堵塞漏洞，确保应收尽收。

（二）强化预算执行，确保收支平衡，力争财政持续健康运行。认真贯彻新的《预算法》，严格执行年初县人大会通过的财政预算，确保年度财政预算收支平衡。压缩各项支出，优先保障财政供养人员工资发放；着力保障党政机关正常运转；着力保障“三农”、教育、科技、社保、生态环境、司法建设、医疗卫生等社会事业的发展需要；着力保障县委、县政府大发体育_中国足彩网-在线|官网：顺利实施。

（三）强化资金管理，盘活存量资金，切实提高财政投资效益。严格规范财政资金拨付、管理、使用程序，确保资金安全。加强支出进度考核，盘活财政存量资金，坚决收回持续两年结余结转的财政资金，统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。

（四）强化监督检查，规范财务管理，促进财政事业规范发展。加大专项资金检查力度，通过对查出问题的依法纠正和处理，严肃财经纪律，促进财政资金安全、规范运行。加强会计基础管理，强化财会人员培训，不断提高全县财会人员业务水平，促进全县财政事业规范发展。

主任、副主任、各位委员：

2015年下半年，我县财政工作任务十分繁重。我们要在县委、县政府的正确领导和县人大及常委会的监督支持下，以贯彻落实“三严三实”要求为主线，切实转变作风，真抓实干，努力完成县十五届人民代表大会第五次会议批准的财政预算和各项财政工作任务，为加快推进“六三”战略、建设“美丽舜乡、生态垣曲”提供更加有力的财力保障！