信息索引号	YC11105-0406-2019-5680	发布时间	2019-09-03
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垣 曲 县 财 政 局

大发体育_中国足彩网-在线|官网2018年度全县部门决算分析及

情况说明的报告

 

为了做好2018年度部门决算工作，及时掌握和分析我县行政事业单位各项预算资金收支执行情况，我们根据市决算工作会议的有关精神，结合我县实际，严格按照政府收支分类科目的要求，汇编了2018年垣曲县部门决算。在2018年部门决算编制过程中，我们本着事前高度重视，精心组织、加强培训、事中严格审核、事后认真总结、加强分析的原则，对纳入部门决算编制范围的单位财务人员进行了集中培训，要求财务人员对每笔财政拨款进行全面审核，做到部门决算编制工作的正确性、准确性和完整性。现主要将2018年部门决算的有关情况说明如下:

一、决算汇编单位基本情况

纳入2018年度部门决算汇编范围的核算单位共135个，均为独立报送单户报表的单位;

在今年的决算报表中,与上年相比减少了2个单位，是因为本年检察院、法院上划，水资办合并到水利局、新农合合并到医保中心，增加城西幼儿园和滨都幼儿园。

二、部门决算报表数据说明

（一）2018年收入、支出情况

1.2018年收入情况

（1）2018年，一般公共预算财政拨款收入202730万元，比上年163794万元增加38936万元，增长23.77%。

收入增减幅度较大的主要因素有：1、本年检察院和法院上划省级管理，资金不再通过县级核算；2、本年收入政府债券资金25871万元，比上年5676万元增加20195万元，其中用于扶贫项目16761万元；3、本年上级下达退耕还林还草资金2200万元、林业生态保护恢复资金2759万元。4、本年县级安排1600余万元兑现了机关事业单位工作人员工资普调及基本工资结构调整，安排655万元兑现了退休人员养老金提标，安排240余万元再次提高乡镇干部待遇，安排1200余万元调整了机关事业单位工作人员基本工资标准和机关事业单位离休人员离休费增资。

分功能科目为：一般公共服务支出15119万元,比上年15026万元增长0.62%；教育支出31289万元,比上年30377万元增长3.00%；科学技术支出899万元,比上年897万元增长0.22%；文化体育与传媒支出3849万元,比上年2070万元增长46.22%；社会保障和就业支出34475万元，比上年28883万元增长19.36%；医疗卫生与计划生育支出11981万元,比上年11271万元增长6.30%；节能环保支出12179万元,比上年6825万元增长78.45%,城乡社区支出4198万元，比上年6742万元减少37.73%；农林水支出54577万元，比上年29312万元增长86.19%；交通运输支出6182万元，比上年4656万元增长32.77%；资源勘探信息等支出4997万元，比上年2922万元增长71.01%；商业服务业等支出313万元，比上年2082万元减少84.97%,金融支出680万元，比上年50万元增长1260%；国土海洋气象等支出1432万元，比上年5000万元减少71.36%；住房保障支出13422万元，比上年7807万元增长71.92%；粮油物资储备支出324万元，比上年1686万元减少80.78%，债务付息支出649万元，比上年501万元增长29.54%,其他支出194万元，比上年415万元减少53.25%。

（2）2018年政府性基金收入25613万元，比上年15261万元增长10352万元，增长67.83%。增加的主要原因是：①国有土地使用权出让收入安排比上年增加；②本年新增专项政府债券8000万元,比上年3000万元增加5000万元。

（3）2018年财政专户资金收入为1344 万元，比上年1307万元增长2.83%。

2.2018年支出情况

2018年，一般公共预算支出206930万元、政府性基金支出19476万元、财政专户资金支出为1275万元。

（二）“三公”经费情况说明

严格控制“三公”经费。2018年，财政拨款“三公”经费支出531万元。其中：因公出国（境）经费0万元；公务接待费173万元；公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费358万元。国内公务接待批次676次，国内公务接待人次6873人，公务用车保有量145辆。

（三）机关运行经费情况

2018年度机关运行经费2901万元，其中行政单位2721万元，参公事业单位180万元。比上年2883万元增长18万元。

（四）政府采购支出

进一步加强政府采购管理，全年完成政府采购支出60755万元,比上年75303万元减少了19.32%。其中：货物类5682万元、服务类17085万元、工程类37988万元。其中：中小微企业采购37302万元。集中采购30782万元，部门集中采购32058万元，分散采购525万元。

(五)机构和人员增减变动情况

1.编制机构数增减变动情况

2018年末独立编制机构数135个，比上年减少2个。其中行政单位44个，比上年减少2个，是因为本年检察院、法院上划；事业单位91个，单位总数与上年一致（其中：参公事业单位13个，与上年一致），需要说明的是本年水资办合并到水利局、新农合合并到医保中心，另增加城西幼儿园和滨都幼儿园，事业单位总数不变。

2.年末实有人数增减变动情况

2018年末实有人数6910人，比上年减少229人，减少3.21%。

其中：在职人员6878人，比上年减少218人，减少3.07%。

行政人员1196人，比上年减少135人，减少10.14%，事业人员5682人，比上年减少83人，减少1.44%（其中参公事业226人，比上年减少5人，减少2.16%）。

离休人员32人，比上年减少25.58%。

退休人员统一在社保报表中填报，不在决算中体现。

（六）资产负债变动情况

1.资产情况

2018年资产总额286628万元，比上年259055万元增长10.64%。

固定资产142380万元，比上年150376万元减少5.32%，占资产总量的49.67%。其中：房屋90840万元，比上年99989万元减少9.15%，车辆2850万元，比上年3019万元减少5.60%。

应收类往来款总计5052万元，比上年2908增长73.72%。其中应收和预付账款4372万元，比上年2232万元增长95.88%，其他应收款680万元，比上年676万元增长0.59%。

2.负债情况

负债总计7662万元，比上年5026万元增长52.45%。

应付类往来款7657万元，比上年4551万元增长68.25%。其中应付和预收款项3990万元，比上年2506万元增长59.21%，其他应付款3667万元，比上年2045万元增长79.32%。

（七）国有资产占有情况

2018年度车辆为223辆，其中主要领导干部用车2辆，机要通信用车1辆，应急保障用车39辆，执法执勤用车64辆，特种专业技术用车26辆，离退休干部用车2辆，其他用车89辆。

单价50万元以上通用设备7台，价值100万以上的专用设备为18台。  

三、主要项目预算绩效评价

（一）服务经济转型，培植壮大财源

支持“三个发展计划”。大力支持招商引资和县政府85个重点项目建设，拨付中条山有色公司尾矿综合利用制备建筑陶瓷项目省级技改资金4181万元，拨付东寨码头改造工程资金407万元，拨付金世家陶瓷技改项目资金240万元。

加强政府和社会资本合作。积极通过PPP模式，加快基础设施建设。投资3.48亿元的城区集中供热项目和投资1.2亿元的低碳循环经济产业聚集区污水处理及工业用水综合工程项目被确定为财政部第四批PPP示范项目，并争取国家PPP示范项目奖补资金800万元。同时，识别并稳步推进了总投资6985万元的城乡垃圾处理PPP项目。

加强中小企业融资平台建设。信隆融资担保公司资本金由上年的2063.58万元提高到3562.96万元，单笔担保额由200万元增长到了300万元。贷款在保余额达到了2677万元。

（二）打赢脱贫攻坚，助推乡村振兴

全力保障脱贫摘帽。2018年，县本级安排扶贫资金3023.88万元，围绕10项扶贫重点政策及20个专项行动等政策落实安排配套资金2956.55万元，统筹整合资金13546.86万元，安排下达扶贫专项资金9452.38万元，安排政府债券资金4126万元用于贫困村提升，争取易地搬迁贷款28467.04万元（中央预算内投资3463.5万元、县级承贷25003.54万元）用于扶贫搬迁，为实现“高质量脱贫，足成色摘帽”，进入全省第一方阵提供了坚强的财力保障。

落实农业支持保护补贴政策。拨付农业支持保护补贴资金    1749.54万元、农机具购置补贴资金235.84万元、移民后期扶持资金1827.78万元。

加强农业基础设施建设。拨付249.37万元用于耕地开发项目，507万元用于农业综合开发存量资金土地治理项目，2208万元用于高标准农田建设，285万元用于农业综合开发产业化经营项目，360万元用于扶持村集体经济发展，240万元用于配套瓦舍水库建设，249.37万元用于长直乡耕地开发。

全力支持生态建设。拨付2750万元用于退耕还林建设，拨付202.4万元用于造林补贴，拨付3642万元支持亳清河生态修复治理，拨付1700万元用于古城湿地公园建设，拨付650万元用于城郊森林公园建设。

持续推进美丽乡村建设。按照“全景垣曲，全域旅游”的思路，聚焦农村生活垃圾处理、生活污水治理、厕所革命、村容村貌整治，投资1600万元支持左家湾、鲁家坡、柳庄等9个项目村建设美丽乡村，打造亳清河流域美丽乡村景观带。

（三）办好民生实事，共享发展成果

坚持教育优先发展。全县“教育支出”31290万元，占一般公共预算支出202730万元的15.43%。其中：4020万元用于职业中学新建工程，355万元用于英言乡马湾小学教辅和生活用房建设，1623.67万元用于义务教育阶段学校公用经费，619.04万元用于发放各类教育资助金。

加大社会保障投入力度。全县“社会保障与就业”支出34475万元，占一般公共预算支出202730万元的17.01%。其中：城乡低保补助4667万元、城乡居民养老保险补助3190万元、城乡义务兵优待406万元、重度残疾人护理补贴167万元、困难残疾人生活补贴125万元、人均基本公共卫生服务经费补助1300万元、县级公立医院取消药品加成后的财政补偿339万元，城乡居民医疗补助953万元。2018年全县城市居民最低生活保障标准由470元提高至515元／人·月；农村居民最低生活保障标准由3504元提高至4044元／人·年；特困供养人员基本生活标准由5256元提高至6066元／人·年；城乡居民医疗保险财政补助标准由450元提高至490元／人·年；人均基本公共卫生服务经费财政补助标准由50元提高到55元。

加大民生工程投入。积极优化支出结构，安排3800万元用于工业园区项目建设；安排315万元用于殡仪馆和福利中心建设；安排1480万元用于公共体育馆建设；安排1410万元用于中医院建设。

提高人员待遇。安排1600余万元兑现了机关事业单位工作人员工资普调及基本工资结构调整，安排655万元兑现了退休人员养老金待遇提标，安排240余万元再次提高乡镇干部待遇（每人每月提高100元），安排1200余万元调整了机关事业单位工作人员基本工资标准和机关事业单位离休人员离休费增资。

（四）深化财政改革，加强财政管理

深化预算管理改革。从2018年1月1日起，全面实行了政府收支科目分类改革。年初单位申报预算时，首先将预算编制细化到了功能分类的项级、经济分类的款级科目，并上报政府经济分类和部门经济分类。同时，要求50万元(含50万元）以上的项目报送绩效目标；没有50万元以上项目的预算单位，在申报的预算项目中，选择一个或一个以上的项目报送绩效目标，实现了预算绩效管理“全覆盖”。

严格控制一般性支出和“三公”经费。认真贯彻执行中央八项规定精神，严格落实国务院提出的“约法三章”，厉行节约、反对浪费。全年“三公”经费支出合计568万元。其中：因公出国（境）经费0万元，上年执行数5万元（上年发生的5万元执行的是2017年8月24日在垣曲县十六届人大常委会第十次会议上通过的调整预算）；公务接待费190万元，同口径比上年减少8.3%；公务用车购置费0万元，与上年一致；公务用车运行维护费378万元，比上年减少15.63%。

加快财政支出进度。将支出进度和政府债务管理，纳入了全县目标责任制考核体系，进一步压实预算单位支出责任。从3月份起，对各预算单位资金支出情况实行“月考核、季通报”制度，考核通报下发全县各单位，报送县四大班子领导。对于支出进度缓慢的重点单位，由县四大班子领导约谈责任单位主要负责人，由县人大对部分单位进行评议。对连续几个月支出进度缓慢的单位，由县财政局暂停其单位工作经费。

扎实推进财政投资评审。完成了职业中学科技楼、沿黄旅游公路（西哄哄至同善段）改建工程等115个工程项目的投资评审任务。评审金额达71539.8万元，核减金额达13758万元，审减率为19.2%。通过财政评审为国家节约了巨额资金，保障了国有资金的安全、合理、高效使用。

加强政府采购管理。备案政府采购预算金额67766万元，其中：货物类5631万元，工程类47882万元，服务类14253万元；集中、部门集中采购66659万元，分散采购1107万元。

四、部门决算开展措施及成效

（一）工作创新措施情况

1.进一步完善报表体系和审核参数，明晰填报口径和要求。现阶段部门决算报表填报要求与预算单位财务核算方法之间存在着一定的差异，如在支出方面，许多预算单位支出核算不够明晰，对不同资金来源形成的支出区分不清，造成填报部门决算报表时，各种口径的支出存在重报或漏报的问题，在2018年部门决算报表中的财政性资金支出部分体现较为明显。从实际报表情况看，各级预算单位大多以报表能够通过公式审核为准，因此，审核公式完善与否是决定报表质量的重要条件，为此，我们结合2018年部门决算报表中发现的问题，在保持决算报表体系相对稳定的基础上，进一步补充和完善审核公式，确保基层报表单位填报数据的准确性。

2.进一步加强部门决算培训与实际工作需要的衔接，提高培训的针对性。对部门决算的培训内容提前进行全面考虑，在年初预算编制、执行过程中对部门决算的报送内容进行分析，从源头上纠正部门决算中出现的错误。在年底对部门决算工作人员进行培训时，结合各单位的实际要求，在培训中详细讲解报表填报内容、软件基本操作到报表口径均有涉及，为提高部门决算工作人员的业务水平提供了良好的机会。

（二）预算管理工作开展情况

1.提高部门和单位对预算管理工作重要性的认识。

通过编制部门预算，提高部门和单位对预算管理工作认识的重要性。树立单位“先有预算，后有支出，没有预算，不得支出”的预算管理理念，加强预算管理的约束性，提高财政资金使用效率，提高单位预算管理工作质量。

2.维护预算的严谨性和权威性。

预算编制时，针对以往笼统编制预算、执行过程中调整项目、追加预算、预算编制质量不高等问题，积极鼓励单位，调动各个职能部门积极参与预算的编制，对预算项目进行必要的调研、论证，接受多方面的监督，增强预算执行的刚性要求，使预算管理工作具有必要的严谨性和权威性。

3.预算执行过程与预算编制相互联系，对执行过程中存在的问题进行科学分析评价，增强预算执行的约束力。

预算执行过程中，针对预算项目执行不力、随意现象严重的问题，我们采取单位预算项目结束之后，对预算执行情况进行科学分析、控制、考核和评价，对资金投向是否正确、资金使用效益如何、有无超预算支出等问题足够重视，为下一期预算的编制、执行提供指导作用和参考价值，强化了预算应有的职能。

预算编制与预算执行过程互相联系，杜绝两者脱离现象，提高财政资金的使用效率，增强预算执行的约束力。

（三）部门决算工作开展情况

通过部门决算报表生成的数据指标，综合分析全县财政拨款收入、支出、结余的总体情况、构成情况以及部门单位总体情况，了解部门预算编制的合理性及预算执行的约束力情况。

对照发现的问题进行深入细致的分析，查找原因，并针对预算编制和项目预算管理方面提出合理化意见和建议。

有选择性的开展绩效评价工作，提出整改措施和意见，将评价结果作为单位部门预决算工作的激励和约束机制，充分发挥绩效评价工作应有的作用，对各部门不断增强预算资金管理责任，提高预算管理和财务管理水平起到了促进作用，也是财政部门加强公共财政预算管理，建立科学化、精细化预决算管理体系的重要法宝。